公司治理/Governance
审计委员会

審計委員會運作情形
最近年度(110年度)審計委員會開會  7  次(A),獨立董事出列席情形如下:
職稱姓名實際出席次數(B)委託出席次數實際出席率(%) (B/A)備註
獨立董事徐宏文20100%110年7月1日屆期卸任
獨立董事蔡宏明20100%110年7月1日屆期卸任
獨立董事林昇聖50100%110年7月1日改選新任
獨立董事沈朝俊50100%110年7月1日改選新任
獨立董事歐陽弘50100%110年7月1日改選新任
集會討論重點在確保公司財務報表之允當表達、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則、公司存在或潛在風險之管控。
 
審議的事項主要包括:
1. 財務報表10. 申訴報告
2. 稽核及會計政策與程式11. 防止舞弊計劃及舞弊調查報告
3. 內部控制制度暨相關之政策與程式12. 資訊安全
4. 重大之資產或衍生性商品交易13. 公司風險管理
5. 重大資金貸與背書或保證14. 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量
6. 募集或發行有價證券15. 簽證會計師之委任、解任或報酬
7. 衍生性金融商品及現金投資情形16. 財務、會計或內部稽核主管之任免
8. 法規遵循17. 審計委員會職責履行情形
9. 經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突18. 審計委員會績效評量自評問卷等

審閱財務報告
      董事會造具本公司110年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等,其中財務報表業經委託安侯建業聯合會計師事務所查核完竣,並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核,認為尚無不合。
 
評估內部控制系統之有效性
      審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程式(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性,並審查了公司稽核部門和簽證會計師,以及管理層的定期報告,包括風險管理與法令遵循。審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的,公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。
 
委任簽證會計師
      審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責,以確保財務報表的公正性。一般而言,除稅務相關服務或特別核准的項目外,簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員會的核准。
      為確保簽證會計師事務所的獨立性,審計委員會係參照會計師法第47 條及會計師職業道德規範公報第10 號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表,就會計師之獨立性、專業性及適任性評估,評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。111年03月09日第五屆第6次審計委員會及111年03月09日第六屆第6次董事會審議並通過安侯建業聯合會計師事務所江忠儀會計師及連淑淩會計師均符合獨立性評估標準,足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。
 
其他應記載事項
1、  審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
   (1)   證交法第14條之5所列事項:
 
董事會
日期
審計委員會期別議案內容摘要審計委員會意見公司對審計委員會意見之處理
110/3/8第4屆
審計委員會第20次會議
全面改選本公司董事(含獨立董事)案。照案通過依決議執行
因業務需要,本公司之子公司傲成集團有限公司擬與台新銀行簽訂額度美金200萬元之短期貸款授信合約,並授權董事長代表簽署及交付授信合約及所有相關授信文件。照案通過依決議執行
110/3/26第4屆
審計委員會第21次會議
2020年度營業報告書及財務報表。照案通過依決議執行
2020年度盈餘分配案。照案通過依決議執行
本公司之轉投資公司傲成集團有限公司之全資子公司東莞廣澤汽車飾件有限公司(〝東莞廣澤〞)擬依規定將對東莞創奕電子科技有限公司(〝東莞創奕〞)應收款項轉列為資金貸與。照案通過依決議執行
本公司2018年5月11日第四屆董事會第二十三次會議通過子公司傲成集團有限公司(〝傲成集團〞)與台灣銀行香港分行及兆豐銀行各簽訂美金1,000 萬元3年期限之中期貸款授信合約,並由本公司提供背書保證在案。截至2021年1月底,傲成集團已分別全數償還台灣銀行香港分行美金1,000萬元及兆豐銀行美金1,000萬元,擬解除本公司提供之背書保證。照案通過依決議執行
因業務需要,本公司之子公司傲成集團有限公司擬與兆豐銀行香港分行簽訂額度美金500萬元之短期貸款授信合約,並授權董事長代表簽署及交付授信合約及所有相關授信文件。照案通過依決議執行
110/5/10第4屆
審計委員會第22次會議
2021年第一季合併財務報表照案通過依決議執行
本公司擬與國票綜合證券股份有限公司簽署中華民國境內第一次無擔保可轉換公司債證券承銷增補約定書案照案通過依決議執行
本公司子公司傲成集團有限公司(“傲成集團”)之全資子公司東莞廣澤汽車飾件有限公司(“東莞廣澤”)擬配發現金股利案照案通過依決議執行
子公司傲成集團有限公司(“傲成集團”)擬配發現金股利案照案通過依決議執行
110/7/30第5屆
審計委員會第2次會議
本公司之子公司傲成集團擬參與創智車電股份有限公司110年現金增資及特定人認股案照案通過依決議執行
因應短期融通資金需求,本公司之子公司傲成集團有限公司之轉投資公司東莞廣澤汽車飾件有限公司(“東莞廣澤”)擬續資金貸與本公司另一轉投資公司武漢廣佳汽車飾件有限公司(“武漢廣佳“)人民幣2,500萬元照案通過依決議執行
本公司之子公司傲成集團有限公司之轉投資公司武漢廣佳汽車飾件有限公司擬與華美銀行(中國)有限公司深圳分行續簽訂短期週轉金借款人民幣3,000萬元,並請本公司之子公司東莞廣澤汽車飾件有限公司出具擔保函照案通過依決議執行
本公司之子公司傲成集團有限公司之轉投資公司武漢廣佳汽車飾件有限公司擬與玉山銀行(中國)有限公司深圳分行續簽訂短期週轉金借款人民幣3,000萬元(本額度與關係企業開封廣佳汽車飾件有限公司共用),並請本公司出具支持函(Letter of Support)照案通過依決議執行
本公司之子公司傲成集團有限公司之轉投資公司武漢廣佳汽車飾件有限公司擬與永豐銀行(中國)有限公司深圳分行續簽訂短期週轉金借款人民幣3,000萬元,並請本公司出具支持函(Letter of Support)照案通過依決議執行
110/8/25第5屆
審計委員會第3次會議
2021年第二季合併財務報表照案通過依決議執行
110/11/8第5屆
審計委員會第4次會議
2021年第三季合併財務報表照案通過依決議執行
本公司之子公司傲成集團有限公司為改善財務結構及籌措中長期營運資金,擬與台灣銀行香港分行簽訂美金1,000萬元3年期限之中期貸款授信合約,並請本公司提供背書保證照案通過依決議執行
本公司之子公司傲成集團有限公司為改善財務結構及籌措中長期營運資金,擬與兆豐國際商業銀行簽訂美金800萬元3年期限之中期貸款授信合約,並請本公司提供背書保證照案通過依決議執行
110/12/27第5屆
審計委員會第5次會議
2022年度預算案照案通過依決議執行
2022年度本公司及重要子公司稽核計劃照案通過依決議執行
﹡以上議案,獨立董事皆無反對意見、保留意見或重大建議項目內容。
 
   (2)    除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。 
2、 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:本公司無上述情事。 
3、 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等)
      為讓本公司獨立董事能即時瞭解公司財務、業務狀況、運作風險及改善情形,本公司已建立符合「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規範之內部控制制度及相關管理辦法,為合理確保內控制度之有效執行,本公司並設置直接隸屬於董事會之稽核單位,該單位並依主管機關規定訂定稽核計劃,於稽核作業完成後即時提交稽核報告及稽核缺失改善情形,列席審計委員會報告予各獨立董事,會計師則依議題需要,得列席審計委員會參與討論。故本公司獨立董事均能就公司財務、業務狀況、運作風險及改善情形即時瞭解。